Dashboard financeiro
Embora no âmbito de BI (Business Intelligence) seja comum pensar primeiro nos paineis com indicadores (KPIs) de vendas ou de custos, lembremos que todas as empresas possuem uma área que certamente exige o mesmo nível de atenção, que é a área financeira. Se as finanças não forem bem gerenciadas, a saúde financeira da empresa pode ser comprometida e, por conseguinte, prejudicar todas as demais, que têm compromissos financeiros assumidos ou que carecem de investimento.
Dashboard financeiro: O que gerenciar
Claro que os indicadores de gestão não são obrigatoriamente os mesmos em todas as empresas. Podem variar segundo o momento da empresa, as estratégias de gestão adotadas pelos gestores, o ramo de atividade, o segmento de mercado atendido e por aí vai.
Neste artigo, abordaremos apenas 5 indicadores que podem compor um dashboard (ou cockpit, ou painel gerencial, como queira) a ser configurado e utilizado de forma recorrente pelos gestores financeiros da empresa:
1 – Liquidez (imediata, corrente, seca ou geral)
Precisam sempre estar com índice superior a 1, o que demonstra a capacidade para honrar suas contas a pagar (compromissos financeiros assumidos).
2 – Rentabilidade
Revela aos investidores e empreendedores se vale a pena continuar mantendo esse negócio ou se é melhor direcionar o capital investido em outro empreendimento.
3 – EBITDA
Representa a capacidade de geração de caixa.
4 – Prazo médio de recebimento x prazo médio de pagamento
Trata-se de 2 indicadores que, isoladamente, pouco dizem. Fazem mais sentido se comparados e entender que, se o prazo médio de recebimento (em dias) for maior que o prazo médio de pagamento, é sinal de que problemas de fluxo de caixa estão se aproximando.
5 – Inadimplência
Embora cada empresa possa estabelecer regras distintas para definir o seu entendimento de devedor inadimplente, é necessário acompanhar o surgimento e as tendências da inadimplência, para buscar ações que possam mitigá-la.
Outro elemento não menos importante e que também pode ser configurado e usado de maneira muito prática e dinâmica com ferramentas de software de Business Intelligence é o fluxo de caixa. E não restrito ao saldo bancário, aos títulos a receber de clientes e aos títulos a pagar a fornecedores. Cabe inserir também empréstimos, financiamentos, previsões de pagamento e de recebimento, pedidos de vendas e de compras, se for o caso, de forma a dar uma visibilidade de caixa para, pelo menos, 6 meses. E, apesar de que um resumo do fluxo de caixa também pode ser apresentado no dashboard financeiro, os filtros e cruzamentos que normalmente são usados nas respectivas simulações, ficam mais produtivos se feitos em uma interface de tabela dinâmica.
